Ризики в ресторанному бізнесі

01.12.2025

Як уникнути ризиків у ресторанному бізнесі?

У попередній статті ми говорили про вибір ФОП чи ТОВ та систем оподаткування.
Сьогодні розглянемо ще важливіші аспекти:

• Ризики реєстрації кількох ФОП на один бізнес
  Чому податкова пильно слідкує за «схемами»? Як уникнути штрафів і конфліктів?
• Коди КВЕД для ресторану
  Які КВЕДи потрібні для кав’ярні, ресторану чи фудтрака? Що буде, якщо вибрати неправильний КВЕД?
• 20-ОПП: як подати без помилок?
  Що це за форма? Як заповнити та уникнути типових помилок?

Ці знання допоможуть вам уникнути зайвих ризиків і штрафів, щоб ваш ресторан працював чітко та прозоро!

1. Ризики реєстрації декількох ФОП на один бізнес

Чому деякі підприємці реєструють декілька ФОП?
Один із популярних методів зменшення податкового навантаження — розділити бізнес на кілька ФОП. Наприклад, один ФОП обліковує продаж кухні, інший — бару. Це дозволяє:

• Уникнути переходу на вищу групу спрощеної системи через перевищення ліміту доходу.
• Працювати з різними системами оподаткування.

Однак такий підхід має чимало ризиків.

Основні «підводні камені» використання декількох ФОП

1. Правові обмеження та перевірки податкової
   • Податкова служба уважно слідкує за «схемами» розділення бізнесу. Якщо виявлено, що ФОП фактично працюють як єдиний бізнес, це може призвести до перекваліфікації діяльності, штрафів та донарахування податків.
   • Неправильне оформлення договорів між ФОПами (або їхня відсутність) викликає сумніви у реальності ділових відносин.
2. Спільне використання приміщення та персоналу
   • Якщо кілька ФОП працюють в одному приміщенні, важливо оформити правовідносини між ними. Наприклад, один із ФОП може орендувати частину приміщення у іншого.
   • Усі працівники (офіціанти, бармени, кухарі) мають бути оформлені відповідно до законодавства. Якщо працівники обслуговують обидва ФОП, виникають додаткові запитання щодо трудового навантаження та звітності.
3. Ризики неправильного обліку виручки
   • Для кожного ФОП потрібно вести окремий облік доходів і витрат. Якщо працівники використовують один касовий апарат для розрахунків, це може викликати претензії з боку податкової.
   • Розсинхронізація операцій через термінали або касові апарати між ФОП може призвести до штрафів.

Категорично не рекомендується:

• Використовувати кілька ФОП для обслуговування одного закладу без належного обліку та документального оформлення.
• Допускати відсутність чітких первинних документів (акти оренди, акти виконаних робіт тощо).
• Перевищувати ліміти доходу, встановлені для спрощеної системи, або допускати порушення її умов.

Як діяти без ризиків?

1. Оформляйте всі трудові відносини відповідно до законодавства.
2. Забезпечте прозорість фінансових операцій між ФОП.
3. Уникайте «формальних» договорів, які не мають реального фінансового підкріплення.
4. Не допускайте, щоб працівники, які ще вчора працювали у вас офіціантами тощо, ставали ФОПами у вашому закладі.

Практичний приклад
У ресторані бар працює як окрема зона обслуговування. Для оптимізації податків зареєстровано два ФОП: один для кухні, інший для бару. Працівники, які обслуговують обидва підрозділи (наприклад, офіціанти), оформлені на обидва ФОП, а оренда приміщення чітко розподілена між ними. Це дозволяє мінімізувати ризики і водночас дотримуватися законодавства.

2. Коди КВЕД для ресторанного бізнесу

Що таке КВЕД і чому він важливий для бізнесу?
КВЕД (класифікація видів економічної діяльності) — це основний інструмент ідентифікації діяльності бізнесу в державних реєстрах. Для ресторанного бізнесу правильний вибір КВЕДів має ключове значення, оскільки від цього залежить відповідність законодавству, право на застосування певної системи оподаткування, а також уникнення штрафів.

Основні КВЕДи для кафе, кав’ярні та ресторанів

1. Для ресторанів, кафе
   • 10 — Діяльність ресторанів, надання послуг мобільного харчування.
   • 21 — Постачання готових страв для подій.
   • 29 — Постачання інших готових страв.
   • 30 — Обслуговування напоями.
2. Для кав’ярень і «кавових точок»
   • 30 — Обслуговування напоями.
   • 10 — Діяльність ресторанів (у разі надання послуг мобільного харчування).
   • 81 — Роздрібна торгівля з лотків і на ринках харчовими продуктами (наприклад, «кава на колесах»).
   • 99 — Інші види роздрібної торгівлі поза магазинами (для кавоматів).
3. Для фудтраків та мобільних точок харчування
   • 10 — Діяльність ресторанів, надання послуг мобільного харчування.
   • 81 — Роздрібна торгівля з лотків на ринках.

Чому важливо правильно обрати КВЕД?

1. Відповідність виду діяльності
   Якщо КВЕД не відповідає фактичній діяльності, податкова може вимагати перейти на загальну систему оподаткування або нарахувати штрафи.
   Наприклад, продаж алкоголю можливий лише за наявності КВЕДу, що охоплює діяльність ресторанів чи кафе.
2. Штрафи за невідповідність КВЕДів
   Платники єдиного податку повинні сплачувати інші податки у разі здійснення діяльності, не зазначеної у реєстрі платників єдиного податку. Наприклад, продаж алкогольних напоїв без відповідного КВЕДу може призвести до штрафу в розмірі 6800 грн .
3. Можливість уникнення подвійного оподаткування
   Правильний вибір КВЕДу дозволяє чітко визначити джерела доходу і уникнути подвійного оподаткування.

Практичний приклад
Власник кав’ярні, що працює як «кава на колесах», використовує КВЕДи 56.30 (обслуговування напоями) та 47.81 (роздрібна торгівля з лотків). Це дозволяє законно продавати каву, але не надавати послуги приготування їжі, що належать до іншого КВЕДу.

4. Повідомлення 20-ОПП: як і на які об’єкти подавати?

Що таке 20-ОПП і чому це важливо?
Форма 20-ОПП — це повідомлення про об’єкти оподаткування або об’єкти, пов’язані з оподаткуванням, які використовуються у підприємницькій діяльності. Подання цієї форми є обов’язковим для платників податків, які мають об’єкти нерухомості, транспортні засоби або інші активи, що використовуються в бізнесі.

Для закладів громадського харчування це можуть бути:

• Приміщення ресторану, кафе чи кав’ярні.
• Орендовані площі.
• Фудтраки, кавові апарати, складські приміщення.

Коли і хто подає 20-ОПП?

• Подати форму 20-ОПП потрібно протягом 10 робочих днів із моменту реєстрації об’єкта (оренди, придбання або початку діяльності).
• Відповідальність за подання лежить на платнику податків, зареєстрованому за основним місцем обліку.

Як правильно заповнити форму 20-ОПП?

1. Вкажіть всі об’єкти оподаткування
   • Для нового бізнесу потрібно зазначити всі приміщення або активи, які будуть використовуватися для здійснення діяльності.
   • При наступних змінах (оренда нового приміщення або придбання обладнання) потрібно подавати оновлену форму із зазначенням змін.
2. Оберіть правильний «стан об’єкта»
   У графі 9 форми зазначається стан об’єкта, наприклад:
   • «2» — експлуатується.
   • «1» — будується або готується до введення в експлуатацію.
   • «9» — здається в оренду.
3. Зазначте вид права на об’єкт
   У графі 10 виберіть вид права:
   • «1» — право власності.
   • «8» — право короткострокової оренди.
   • «7» — право довгострокової оренди.

Типові помилки при поданні 20-ОПП

1. Неповна інформація про об’єкти
   Наприклад, якщо ресторан має склад або окреме приміщення для приготування їжі, але вони не внесені до форми, це може стати підставою для штрафів.
2. Несвоєчасне подання форми
   Затримка подання 20-ОПП часто призводить до штрафів, навіть якщо діяльність вже ведеться законно.
3. Помилкове визначення стану об’єкта
   Неправильне заповнення граф 9 і 10 може спричинити повернення форми на доопрацювання, а отже, додаткові витрати часу.

Практичний приклад
Власник ресторану орендує приміщення площею 200 кв. м та додатково використовує склад для зберігання продуктів. У формі 20-ОПП потрібно вказати:

• Орендоване приміщення ресторану з кодом «2» (експлуатується) та видом права «8» (короткострокова оренда).
• Склад як окремий об’єкт із тим самим кодом стану та правом користування.

Грамотне подання 20-ОПП допомагає уникнути штрафів і забезпечує прозорість діяльності перед податковою. Для закладів громадського харчування це обов’язковий крок на шляху до легальної та успішної роботи.

ПОРАДИ

Відкриття ресторану — це не лише про смачні страви та стильний інтер’єр. Це ретельна підготовка з урахуванням податкових, юридичних та організаційних аспектів. Обрання правильної форми бізнесу, системи оподаткування, відповідних КВЕДів та своєчасне подання форм, таких як 20-ОПП, значно спрощує роботу та мінімізує ризики.

Ось декілька ключових порад для підприємців, які планують почати роботу у сфері громадського харчування:

1. Обирайте ФОП або ТОВ, враховуючи масштаб вашого бізнесу, формат закладу та майбутні плани.
2. Використовуйте поєднання ТОВ і ФОП, якщо плануєте продаж підакцизних товарів, таких як алкоголь.
3. Слідкуйте за правильністю КВЕДів: це забезпечить відповідність законодавству та уникнення штрафів.
4. Не ігноруйте вимогу подавати 20-ОПП для всіх об’єктів, пов’язаних із бізнесом.
5. Завжди консультуйтеся з бухгалтером або податковим консультантом, щоб уникнути помилок і ризиків.

Ми знаємо, як складно зорієнтуватися у всіх юридичних і податкових нюансах, особливо на старті бізнесу. Команда MAS — сучасна бухгалтерія та аудит готова допомогти вам з усіма аспектами відкриття та ведення ресторану:

• вибором оптимальної форми бізнесу;
• розробкою структури оподаткування;
• підготовкою документів та консультаціями для податкової;
• супроводом у веденні бухгалтерії.

З нами ви зможете зосередитися на своєму бізнесі, а всі юридичні та податкові питання залишити професіоналам!
У наступній публікації ми розповімо про:

про ліцензії та акцизи та касові операції

Пишіть нам у директ або телефонуйте — ми завжди поруч! 📩📞

Авторка статті:

Ніколаєнко Олеся Іванівна

Засновниця компанії MAS