Податки у Великобританії

08.11.2025

Сьогодні цей пост з самої Великобританії! Чудові краєвиди, смачний чай, королівські традиції – це все про неї. Але раз ми вже тут, вирішили розказати вам про ще одну важливу річ – податкову систему Великобританії. Так, ви правильно зрозуміли! У Британії не лише чудові краєвиди, але й податкові правила, які можуть бути досить вигідними для найманих працівників та самозайнятих осіб. Тож давайте розберемося, як працює ця система і які переваги вона надає. Готуйте чашку чаю і сідайте зручніше, ми починаємо!

Найцікавішим для мене було те, що початок фінансового року у Сполученому Королівстві починається 6 квітня! Не з 1 січня, не з 1 квітня, а з 6 квітня!

Річ у тім, що до 1752 року новий рік в Англії не починався в середині зими в перший день січня. Календарний рік був узгоджений з порами року, тобто він починався з дня весняного рівнодення – 25 березня. Потім був перехід з юліанського календаря на григоріанський. Перехід означав, що 1751 був би коротким роком, який тривав з березня по грудень. Крім того, 11 днів довелося виправити, щоб узгодити календарі: після середи 2 вересня мав прийти четвер 14 вересня 1752 року, тобто 11 днів між ними було втрачено. Однак податки та рента все ще повинні були бути сплачені в день рівнодення і повинні були бути сплачені повністю. Населення країни втратило 11 днів і відчувало себе ошуканим. Тому рішенням було відкласти початок податкового року на 11 днів до 6 квітня. І це правило діє донині!

Податки для найманих працівників

У Великобританії наймані працівники платять кілька основних податків. Найважливіший з них – податок на доходи фізичних осіб ((Income Tax). Ось основні ставки податку на доходи:

– До £12,570 – 0%

– Від £12,571 до £50,270 – 20%

– Від £50,271 до £150,000 – 40%

– Понад £150,000 – 45%

Тобто ви зрозуміли до £12,570 податок на доходи нуль.

Крім податку з доходів, ви маєте ще сплачувати соціальний внесок National Insurance Contributions. У Великій Британії є 2 класи соціального внеску,  Class 2 та Class 4. Для працівників розмір податку становить 13,25% відсотків від заробітку, для роботодавців 15,05%

Індивідуальний підприємець (ФОП) сплачує такі податки:

Самозайняті особи у Великобританії також зобов’язані сплачувати податки, але їхні зобов’язання дещо відрізняються. Вони повинні зареєструватися як платники податків і подавати щорічну податкову декларацію. Податкова ставка для самозайнятих осіб аналогічна до ставок для найманих працівників.

Крім податку на доходи, самозайняті особи сплачують внески до Національної страхової системи. Існує два основних класи внесків для самозайнятих осіб:

– Class 2 NICs – фіксована ставка (£3.15 на тиждень)

– Class 4 NICs – 9% від прибутку в межах від £12,570 до £50,270 та 2% понад £50,270

Основна відмінність між податками для найманих працівників та самозайнятих осіб полягає в тому, що самозайняті мають більше можливостей для знижок та відрахувань. Вони можуть списувати з податків витрати на оренду офісу, транспортні витрати, витрати на навчання та професійний розвиток. Тобто фактично оподатковується прибуток індивідуального підприємця (income). Це як український ФОП на загальній системі.

Податкова система Великобританії складна і цікава, без професійного бухгалтера там не розібратись. Як і в Україні.

Звертаємо вашу увагу на те, що інформація, яку ми надаємо має загальний характер і не призначена для вирішення якихось завдань.

Авторка статті:

Ніколаєнко Олеся Іванівна

Засновниця компанії MAS